開(kāi)平市2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和

2017年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

——2017年2月23日在開(kāi)平市

第十六屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

開(kāi)平市財(cái)政局局長(zhǎng) 張偉贊

各位代表：

　　 我受市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告開(kāi)平市2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。

一、2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，我市財(cái)政部門(mén)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神，緊緊圍繞“創(chuàng)新引領(lǐng)、主動(dòng)作為、協(xié)同奮進(jìn)”的工作主線，努力應(yīng)對(duì)收入嚴(yán)峻形勢(shì)和支出巨大壓力，著力抓好預(yù)算執(zhí)行，推進(jìn)民生實(shí)事，提高監(jiān)管實(shí)效，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)向好發(fā)展。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

全市地方一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)219,510萬(wàn)元，完成經(jīng)市第十五屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議審議通過(guò)調(diào)整預(yù)算（下同）的104.96%，比上年（可比口徑，下同）增收12,857萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.22%。其中，稅收收入實(shí)現(xiàn)148,106萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的100.59%，增長(zhǎng)1.09%；非稅收入實(shí)現(xiàn)71,404萬(wàn)元（含跨市縣總機(jī)構(gòu)預(yù)繳所得稅收入，下同），完成調(diào)整預(yù)算的115.36%，增長(zhǎng)18.73%。全市一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)341,451萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的98.31%，比上年增支3,190萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.94%。2016年全市地方一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)補(bǔ)助、稅收返還、調(diào)入資金和上年結(jié)余等，減去一般公共預(yù)算支出及各項(xiàng)上解支出后，實(shí)現(xiàn)收支平衡，略有結(jié)余。

市本級(jí)一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)93,681萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的107.39%，比上年增收459萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.49%。其中，稅收收入實(shí)現(xiàn)22,277萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的87.93%，負(fù)增長(zhǎng)32.67%；非稅收入實(shí)現(xiàn)71,404萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的115.36%，增長(zhǎng)18.73%。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)298,168萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的96.02%，比上年增支9,625萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.34%。2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)補(bǔ)助、稅收返還、調(diào)入資金和上年結(jié)余等，減去市本級(jí)一般公共預(yù)算支出及各項(xiàng)上解支出后，實(shí)現(xiàn)收支平衡，略有結(jié)余。

（二）全市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全市政府性基金預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)61,340萬(wàn)元,完成調(diào)整預(yù)算的100.65%,比上年增收22,285萬(wàn)元，增長(zhǎng)57.06%。全市政府性基金收入加上上級(jí)補(bǔ)助8,850萬(wàn)元和上年結(jié)余18,534萬(wàn)元，總財(cái)力為88,724萬(wàn)元。全市政府性基金預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)70,104萬(wàn)元,完成調(diào)整預(yù)算的111.60%,比上年增支4,366萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.64%。收支相抵，結(jié)余18,620萬(wàn)元。

（三）全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)24,619萬(wàn)元（其中繳入國(guó)庫(kù)21,387萬(wàn)元，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)當(dāng)年結(jié)余3,232萬(wàn)元），完成預(yù)算的109.49%，比上年增收7,433萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.25%。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)21,387萬(wàn)元，完成預(yù)算的95.11%，比上年增支4,201萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.44%，全部統(tǒng)籌安排在一般公共預(yù)算的教育支出及社會(huì)保障和就業(yè)支出科目反映。

（四）全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)160,894萬(wàn)元,完成預(yù)算的85.47%,比上年減收7,438萬(wàn)元，減少4.42%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入加上上年結(jié)余193,316萬(wàn)元，收入總計(jì)354,210萬(wàn)元。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出156,808萬(wàn)元,完成預(yù)算的84.96%,比上年減支 6,207萬(wàn)元，減少3.81%；上解上級(jí)支出6,712萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余190,690萬(wàn)元。

（五）市本級(jí)財(cái)政預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)^[1]執(zhí)行情況（含一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算）

市本級(jí)財(cái)政預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出2,111萬(wàn)元，完成預(yù)算的71.90%，比上年減支1,125萬(wàn)元，減少34.77%。其中：

1、因公出國(guó)（境）費(fèi)用65萬(wàn)元，完成預(yù)算的98.48%，比上年增支46萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.42倍。此項(xiàng)增支的主要原因：2015年預(yù)留僑務(wù)工作專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)56萬(wàn)元在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)反映，2016年此項(xiàng)支出48萬(wàn)元，并調(diào)整到一般公共預(yù)算反映。剔除此因素，2016年實(shí)績(jī)比上年減少10萬(wàn)元，減少13.33%。

2、公務(wù)接待費(fèi)用889萬(wàn)元，完成預(yù)算的62.21%，比上年減支340萬(wàn)元，減少27.66%。

3、公務(wù)用車(chē)費(fèi)用1,157萬(wàn)元，完成預(yù)算的80.29%，比上年減支831萬(wàn)元，減少41.80%。其中：

（1）公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1,132萬(wàn)元，完成預(yù)算的81.09%，比上年減支811萬(wàn)元，減少41.74%；

（2）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置25萬(wàn)元，完成預(yù)算的56.56%，比上年減支20萬(wàn)元，減少44.44%。

（六）2016年市本級(jí)重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況

1、基本公共服務(wù)均等化^[2]十項(xiàng)支出191,741萬(wàn)元，完成預(yù)算的136.55%，比上年增支9,965萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.48%。具體的項(xiàng)目包括：

（1）公共教育支出84,481萬(wàn)元，比上年增支5,942萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.57%。

（2）公共文化體育支出1,237萬(wàn)元，比上年增支239萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.95%。

（3）公共衛(wèi)生支出11,303萬(wàn)元，比上年減支8萬(wàn)元，減少0.07%。

（4）公共交通支出702萬(wàn)元，比上年減支1,116萬(wàn)元，減少61.39%。

（5）公共安全支出23,026萬(wàn)元，比上年減支289萬(wàn)元，減少1.24%。

（6）生活保障支出42,453萬(wàn)元，比上年增支11,399萬(wàn)元，增長(zhǎng)36.71%。增幅較大的主要原因：根據(jù)上級(jí)要求，將原在就業(yè)保障反映的其他社會(huì)保障和就業(yè)支出10,821萬(wàn)元調(diào)整到生活保障支出反映。

（7）就業(yè)保障支出334萬(wàn)元，比上年減支10,973萬(wàn)元，減少97.05%。減幅較大的主要原因：根據(jù)上級(jí)要求，將原在就業(yè)保障反映的其他社會(huì)保障和就業(yè)支出10,821萬(wàn)元調(diào)整到生活保障支出反映。

（8）醫(yī)療保障支出21,917萬(wàn)元，比上年增支1,877萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.37%。

（9）住房保障支出1,363萬(wàn)元，比上年減支39萬(wàn)元，減少2.78%。

（10）生態(tài)環(huán)保支出4,925萬(wàn)元，比上年增支2,933萬(wàn)元，增長(zhǎng)147.24%。增幅較大的主要原因：①根據(jù)上級(jí)要求，增加統(tǒng)計(jì)的功能科目范圍，包括自然生態(tài)保護(hù)410萬(wàn)元、污染減排1,426萬(wàn)元；②中央大氣污染防治專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金增加500萬(wàn)元。

2、重大投資項(xiàng)目支出13,482萬(wàn)元，完成預(yù)算的34.42%。具體包括：

（1）臺(tái)開(kāi)快速干線開(kāi)平南線（開(kāi)平市新水線X552市區(qū)改線工程）、西線（省道S274線開(kāi)平市市區(qū)改線工程）和東線（開(kāi)平市環(huán)城公路東環(huán)段工程）等3個(gè)BT項(xiàng)目本年政府回購(gòu)款共27,920萬(wàn)元，已置換債券債務(wù)10,122萬(wàn)元，支出進(jìn)度為36.25%。

（2）開(kāi)平市梁金山生活垃圾填埋場(chǎng)整治工程計(jì)劃本年投入350萬(wàn)元，實(shí)際支出162萬(wàn)元，支出進(jìn)度為46.29%。

（3）開(kāi)平市中醫(yī)院遷建專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃本年投入1,000萬(wàn)元，實(shí)際支出241萬(wàn)元，支出進(jìn)度為24.15%。

（4）看守所遷建工程計(jì)劃本年投入3,896萬(wàn)元，實(shí)際支出2,457萬(wàn)元，支出進(jìn)度為63.06%。

（5）開(kāi)平市博物館建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃本年投入610萬(wàn)元，實(shí)際支出500萬(wàn)元，支出進(jìn)度為81.97%。

（6）鎮(zhèn)級(jí)污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃本年投入4,000萬(wàn)元,金山公園景觀改造工程項(xiàng)目（二期）計(jì)劃本年投入600萬(wàn)元,潭江西路長(zhǎng)堤改造工程計(jì)劃本年投入800萬(wàn)元，此三項(xiàng)均未發(fā)生支出。

（七）市本級(jí)財(cái)政對(duì)下級(jí)政府的轉(zhuǎn)移性支出^[3]預(yù)算安排情況

2016年，市對(duì)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出13,376萬(wàn)元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付6,731元和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付6,645萬(wàn)元（其中：一般公共預(yù)算安排2,368萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算安排4,277萬(wàn)元）。專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要包括：村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出1,639萬(wàn)元、各鎮(zhèn)城市公用事業(yè)附加支出2,064萬(wàn)元和鎮(zhèn)級(jí)污水處理費(fèi)支出317萬(wàn)元等。

（八）地方政府債務(wù)情況

1、2016年初地方政府債務(wù)余額。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳核定我市2015年地方政府債務(wù)限額為319,158.97萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)63,800.25萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)255,358.72萬(wàn)元）。2016年初，我市地方政府債務(wù)余額為314,016.84萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)61,259.48萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)251,731.72萬(wàn)元、或有債務(wù)1,025.64萬(wàn)元）。

2、地方政府債務(wù)置換債券轉(zhuǎn)貸情況。2015年省財(cái)政下達(dá)我市置換債券轉(zhuǎn)貸資金10,421萬(wàn)元（其中：一般債券9,573萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券848萬(wàn)元），2016年省財(cái)政下達(dá)我市置換債券轉(zhuǎn)貸資金150,716萬(wàn)元（其中：一般債券44,733萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券105,983萬(wàn)元）。截至2016年12月底，我市共收到置換債券轉(zhuǎn)貸資金共161,137萬(wàn)元（其中：一般債券54,306萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券106,831萬(wàn)元）。

3、2016年底地方政府債務(wù)余額。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳核定我市2016年末地方政府債務(wù)限額為316,158.97萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)58,800.25萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)257,358.72萬(wàn)元）。截至2016年12月31日，我市地方政府債務(wù)余額為313,688.38萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)58,500.98萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)254,340.40萬(wàn)元、或有債務(wù)847萬(wàn)元）。地方政府債務(wù)率^[4]為56.10%，地方政府負(fù)債率^[5]為10.49%。    

以上快報(bào)數(shù)在決算編制中可能還會(huì)有所調(diào)整，決算完成后再報(bào)市人大常委會(huì)審批。

（九）2016年財(cái)政主要工作和成效

1、致力狠抓征管促收入，提升財(cái)政實(shí)力新水平。積極應(yīng)對(duì)全面實(shí)施營(yíng)業(yè)稅改征增值稅^[6]對(duì)我市的影響，在嚴(yán)格收入目標(biāo)考核、堅(jiān)持收入分析調(diào)度的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化與涉稅部門(mén)的聯(lián)動(dòng)協(xié)作效應(yīng)，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)控，改進(jìn)薄弱環(huán)節(jié)征管措施，多方挖掘增收潛力。努力盤(pán)活國(guó)有資源資產(chǎn)，拓寬非稅收入渠道，促進(jìn)了財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。

2、致力保障民生促和諧，實(shí)現(xiàn)共享發(fā)展新跨越。2016年民生支出250,445萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.31%，民生民本保障落實(shí)到位。一是堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，共投入102,319萬(wàn)元，落實(shí)城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，加快推進(jìn)薄弱學(xué)校改造工程，加大學(xué)前教育保障力度，貫徹實(shí)施助學(xué)政策。二是加大“三農(nóng)”投入，統(tǒng)籌資金32,639萬(wàn)元，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、農(nóng)田水利、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)等基礎(chǔ)生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村環(huán)境，保障村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)。三是社會(huì)保障體系越趨完善，養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)和生育等五大社會(huì)保險(xiǎn)累計(jì)支付156,808萬(wàn)元，財(cái)政對(duì)低保、五保、孤兒、老齡、殘疾人等弱勢(shì)群體的補(bǔ)助資金達(dá)7,654萬(wàn)元，社會(huì)救助力度進(jìn)一步加大。四是公共衛(wèi)生服務(wù)不斷優(yōu)化，醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育投入50,154萬(wàn)元，保障國(guó)家計(jì)劃生育、免疫規(guī)劃、婦幼保健和公立醫(yī)院藥品零差價(jià)改革等工作開(kāi)展，支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力提升和中西醫(yī)結(jié)合事業(yè)發(fā)展。五是文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展，共撥付資金7,369萬(wàn)元，完善文化體育基礎(chǔ)設(shè)施，豐富人民群眾精神文化生活，推進(jìn)我市人均公共文化短板指標(biāo)分步提升。

3、致力籌措資金促發(fā)展，培育經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新動(dòng)能。一是持續(xù)加大政府公共投資力度。籌措資金183,234萬(wàn)元，重點(diǎn)支持交通、城建、污水處理等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效發(fā)揮了財(cái)政投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵作用。二是突出推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。撥付各類(lèi)資金9,928萬(wàn)元，扶持先進(jìn)裝備制造業(yè)，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)加快轉(zhuǎn)型，推動(dòng)旅游業(yè)提檔升級(jí)，支持中小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。三是促進(jìn)工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)。共投入財(cái)政資金14,740萬(wàn)元，完善各工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，推進(jìn)協(xié)同發(fā)展格局。

4、致力深化改革促長(zhǎng)效，構(gòu)建依法理財(cái)新格局。一是完善全口徑預(yù)算編制。進(jìn)一步細(xì)化一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制，資金統(tǒng)籌能力明顯增強(qiáng)，預(yù)算編制的完整性、規(guī)范性進(jìn)一步提高。二是嚴(yán)格執(zhí)行地方政府性債務(wù)限額管理，控制政府性債務(wù)規(guī)模，有序?qū)⒄詡鶆?wù)納入預(yù)算管理，防控和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)政府采購(gòu)、財(cái)政投資評(píng)審等工作的規(guī)范管理，提高財(cái)政支出效益。完成政府采購(gòu)金額24,095萬(wàn)元，節(jié)約資金1,232萬(wàn)元，資金節(jié)約率為4.86%；評(píng)審財(cái)政投資項(xiàng)目772個(gè)，送審金額158,257萬(wàn)元，核減11,971萬(wàn)元，核減率為7.56%。四是深化預(yù)算管理改革，完善項(xiàng)目庫(kù)管理，探索編制2017-2019年財(cái)政規(guī)劃，細(xì)化預(yù)決算公開(kāi)范圍和內(nèi)容。五是深入開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)督查，協(xié)助配合做好上級(jí)各項(xiàng)審計(jì)和檢查，努力構(gòu)建財(cái)政“大監(jiān)督”的良好格局。

二、2017年財(cái)政預(yù)算草案

2017年是全市加快發(fā)展的“工作落實(shí)年”，科學(xué)合理地編制好2017年財(cái)政預(yù)算，對(duì)推動(dòng)各項(xiàng)財(cái)政工作上一新臺(tái)階具有重要意義。2017年我市預(yù)算和財(cái)政工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹上級(jí)的決策部署，緊緊圍繞市委提出“善作為、重實(shí)效、謀新篇”的工作主線， 統(tǒng)籌穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、防風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和民生改善，盤(pán)活存量提高資金使用效率，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)消除隱患，切實(shí)提高發(fā)展的質(zhì)量，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展、社會(huì)和諧穩(wěn)定。

（一）2017年一般公共預(yù)算草案

根據(jù)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）和《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)預(yù)算管理問(wèn)題的通知》（粵財(cái)預(yù)〔2016〕83號(hào)）文件的相關(guān)要求，從2016年5月1日起，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)、金融業(yè)營(yíng)業(yè)稅全面改征增值稅。原營(yíng)業(yè)稅市庫(kù)分成50%，改革后，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅市庫(kù)分成25%。按新的稅收征收管理規(guī)定和收入分成口徑，在安排2017年地方一般公共預(yù)算收入時(shí)，將2016年地方一般公共預(yù)算收入實(shí)績(jī)調(diào)整為2017年口徑進(jìn)行對(duì)比。調(diào)整后，2016年全市地方一般公共預(yù)算收入可比口徑實(shí)績(jī)?yōu)?/span>214,754萬(wàn)元，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入可比口徑實(shí)績(jī)?yōu)?/span>93,570萬(wàn)元。

1、全市地方一般公共預(yù)算安排

2017年，全市地方一般公共預(yù)算收入安排225,492萬(wàn)元，比上年（可比口徑，下同）增加10,738萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.00%。其中，稅收收入159,400萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.17%；非稅收入66,092萬(wàn)元，減少7.39%。

2017年全市地方一般公共預(yù)算收入安排225,492萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金和上年結(jié)余等，減除各項(xiàng)上解支出和預(yù)計(jì)年終結(jié)余后，2017年全市一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排346,916萬(wàn)元，比上年增加5,465萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.60%。

2、市本級(jí)一般公共預(yù)算安排

2017年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排92,218萬(wàn)元，比上年減少1,352萬(wàn)元，減少1.44%。其中，稅收收入26,126萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.67%；非稅收入66,092萬(wàn)元，減少7.39%。

2017年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排92,218萬(wàn)元，加上上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入、鎮(zhèn)上解市收入、調(diào)入資金和上年結(jié)余，減去各項(xiàng)上解支出、補(bǔ)助鎮(zhèn)支出和預(yù)計(jì)年終結(jié)余后，2017年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排302,219萬(wàn)元，比上年增加4,051萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.36%。主要的支出項(xiàng)目包括：

（1）一般公共服務(wù)支出16,743萬(wàn)元，減少5,291萬(wàn)元，減少24.01%，占一般公共預(yù)算支出的5.54%。

（2）教育支出76,336萬(wàn)元，減少18,781萬(wàn)元，減少19.75%，占一般公共預(yù)算支出的25.26%。減少的主要原因：①2016年為達(dá)到教育支出的法定考核要求，將教師的住房公積金5,625萬(wàn)元和醫(yī)療保障繳費(fèi)3,247萬(wàn)元調(diào)整到教育支出反映，而2017年預(yù)算的教育支出不包含此部分；②2016年實(shí)際支出95,117萬(wàn)元中，包含上級(jí)追加19,456萬(wàn)元。如剔除以上因素，2017年預(yù)算比上年實(shí)際支出增加9,547萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.29%。增加的主要因素是：①人員經(jīng)費(fèi)增加3,512萬(wàn)元；②上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目3,469萬(wàn)元。

（3）科學(xué)技術(shù)支出4,874萬(wàn)元，與上年實(shí)績(jī)持平，占一般公共預(yù)算支出的1.61%。

（4）文化體育與傳媒支出6,664萬(wàn)元，增加218萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.38%，占一般公共預(yù)算支出的2.21%。

（5）社會(huì)保障和就業(yè)支出58,685萬(wàn)元，減少242萬(wàn)元，減少0.41%，占一般公共預(yù)算支出的19.42%。減少的主要原因：2016年實(shí)際支出58,927萬(wàn)元中，包含上級(jí)追加12,771萬(wàn)元。

（6）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出35,221萬(wàn)元，增加2,824萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.72%，占一般公共預(yù)算支出的11.65%。增加的主要原因：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)增加796萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目6,923萬(wàn)元。

（7）城鄉(xiāng)社區(qū)支出8,397萬(wàn)元，增加443萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.57%，占一般公共預(yù)算支出的2.78%。增加的主要原因：①人員經(jīng)費(fèi)增加1,304萬(wàn)元；②開(kāi)平市城區(qū)祥龍社區(qū)環(huán)衛(wèi)服務(wù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)548萬(wàn)元。

（8）農(nóng)林水支出29,177萬(wàn)元，增加515萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.80%，占一般公共預(yù)算支出的9.65%。

（9）住房保障支出9,891萬(wàn)元，增加5,894萬(wàn)元，增長(zhǎng)147.46%，占一般公共預(yù)算支出的3.27%。增加的主要原因：2017年預(yù)算包含教師住房公積金6,098萬(wàn)元，而2016年實(shí)際支出中，教師住房公積金5,625萬(wàn)元在教育支出反映。

2017年開(kāi)平市本級(jí)一般公共預(yù)算支出結(jié)構(gòu)表

由于市本級(jí)一般公共預(yù)算的財(cái)力有限，按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“量入為出、收支平衡”的原則，仍有71,227萬(wàn)元的項(xiàng)目支出未納入預(yù)算。主要包括：一般公共服務(wù)支出21,396萬(wàn)元、公共安全支出2,413萬(wàn)元、教育支出3,829萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出4,918萬(wàn)元、文化體育與傳媒支出118萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出12,786萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出7,878萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出930萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出2,000萬(wàn)元、農(nóng)林水支出11,924萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出1,000萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出35萬(wàn)元和其他支出2,000萬(wàn)元。

3、市本級(jí)一般公共預(yù)算安排的基本支出情況

2017年，市本級(jí)一般公共預(yù)算安排的基本支出為163,733萬(wàn)元，比上年增加9,019萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.83%。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排154,396萬(wàn)元，增加10,176萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.06%；公用經(jīng)費(fèi)安排9,337萬(wàn)元，減少1,157萬(wàn)元，減少11.03%。具體包括：

（1）工資福利支出110,985萬(wàn)元，增加3,721萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.47%。

（2）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助43,411萬(wàn)元，增加6,455萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.47%。增幅較大的主要原因是：住房維修基金補(bǔ)貼從2016年7月起發(fā)放，而2017年住房維修基金預(yù)算數(shù)13,194萬(wàn)元為全年，比2016年實(shí)績(jī)?cè)黾?/span>6,609萬(wàn)元。

（3）商品和服務(wù)支出9，337萬(wàn)元，減少1，157萬(wàn)元，減少11.03%。減少的主要原因是：由于市本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)支出的行政事業(yè)單位在職人數(shù)比去年減少331人，公用經(jīng)費(fèi)相應(yīng)減少。

（二）2017年全市政府性基金預(yù)算草案

2017年，全市政府性基金預(yù)算收入安排135,566萬(wàn)元，比上年增加74,226萬(wàn)元，增長(zhǎng)121.01%。全市政府性基金收入加上上年結(jié)余18,620萬(wàn)元，總財(cái)力為154,186萬(wàn)元。根據(jù)政府性基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和專(zhuān)款專(zhuān)用原則，2017年全市政府性基金預(yù)算支出安排105,329萬(wàn)元,比上年增加35,225萬(wàn)元，增長(zhǎng)50.25%。具體包括：

1、國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入102,127萬(wàn)元，增加67,798萬(wàn)元，增長(zhǎng)197.49%；支出安排43,424萬(wàn)元，增加8,846萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.58%。

2、國(guó)有土地收益基金收入18,225萬(wàn)元，增加11,848萬(wàn)元，增長(zhǎng)185.79%；支出安排16,341萬(wàn)元，增加9,899萬(wàn)元，增長(zhǎng)153.66%。

3、農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入804萬(wàn)元，增加34萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.42%；支出安排881萬(wàn)元，增加851萬(wàn)元，增長(zhǎng)28倍。

4、城市公用事業(yè)附加收入2,069萬(wàn)元，減少1,346萬(wàn)元，減少39.41%；支出安排2,715萬(wàn)元，減少601萬(wàn)元，減少18.12%。

5、彩票公益金收入979萬(wàn)元，增加71萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.82%；支出安排1,490萬(wàn)元，減少41萬(wàn)元，減少2.68%。

6、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入8,118萬(wàn)元，減少4,882萬(wàn)元，減少37.55%；支出安排19,968萬(wàn)元，增加7,639萬(wàn)元，增長(zhǎng)61.96%。

7、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)全部為上級(jí)補(bǔ)助收入，從上年結(jié)余15,840萬(wàn)元中安排支出12,084萬(wàn)元，增加4,710萬(wàn)元，增長(zhǎng)63.87%。

8、大中型水庫(kù)移民后期扶持基金全部為上級(jí)補(bǔ)助收入，從上年結(jié)余5,065萬(wàn)元中安排支出4,833萬(wàn)元，增加2,604萬(wàn)元，增長(zhǎng)116.82%。

9、小型水庫(kù)移民后期扶持基金全部為上級(jí)補(bǔ)助收入，從上年結(jié)余124萬(wàn)元中安排支出124萬(wàn)元，增加124萬(wàn)元，上年此項(xiàng)無(wú)支出發(fā)生。

10、彩票發(fā)行銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)從2016年起取消。2017年，從彩票發(fā)行銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)上年結(jié)余58萬(wàn)元中安排支出57萬(wàn)元，減少39萬(wàn)元，減少40.63%。

11、污水處理費(fèi)收入3,244萬(wàn)元，增加744萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.76%；支出安排3,294萬(wàn)元，增加1,232萬(wàn)元，增長(zhǎng)59.75%。

12、大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金全部為上級(jí)補(bǔ)助收入，從上年結(jié)余113萬(wàn)元中安排支出105萬(wàn)元，增加94萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.54倍。

13、地方旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)助全部為上級(jí)補(bǔ)助收入，從上年結(jié)余13萬(wàn)元中安排支出13萬(wàn)元，上年此項(xiàng)無(wú)支出。

由于政府性基金預(yù)算的財(cái)力有限，按照《預(yù)算法》的規(guī)定和“量入為出，收支平衡”的原則，仍有58,822萬(wàn)元的國(guó)土支出暫付款未納入預(yù)算。

（三）2017年全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案

2017年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排7,582萬(wàn)元，比上年減少17,037萬(wàn)元，減少69.20%；減幅較大的主要原因是：2016年實(shí)績(jī)包含一次性收入16,309萬(wàn)元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排7,582萬(wàn)元，比上年減少13,805萬(wàn)元，減少64.55%。

（四）2017年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案

2017年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排281,692萬(wàn)元,比上年增加127,053萬(wàn)元，增長(zhǎng)82.16%；增幅較大的主要原因是：根據(jù)上級(jí)的政策，從2014年10月1日起實(shí)施機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，預(yù)計(jì)我市2017年起正式執(zhí)行，因此，2017年預(yù)算包含機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入115,721萬(wàn)元（含2014年10月1日以來(lái)的補(bǔ)繳收入），而2016年實(shí)績(jī)不包含此項(xiàng)收入。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入加上上年結(jié)余185,477萬(wàn)元，收入總計(jì)467,169萬(wàn)元。

2017年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排275,952萬(wàn)元,比上年增加120,017萬(wàn)元，增長(zhǎng)76.97%；上解上級(jí)支出6,565萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余184,652萬(wàn)元。

各險(xiǎn)種的收支安排具體如下：

1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入73,445萬(wàn)元，支出89,603萬(wàn)元。

2、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入115,721萬(wàn)元，支出109,291萬(wàn)元。

3、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入19,450萬(wàn)元，支出15,662萬(wàn)元。

4、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入34,573萬(wàn)元，支出32,732萬(wàn)元。

5、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入32,951萬(wàn)元，支出29,967萬(wàn)元。

6、工傷保險(xiǎn)基金收入1,571萬(wàn)元，支出1,416萬(wàn)元。

7、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入2,646萬(wàn)元，支出1,881萬(wàn)元。

8、生育保險(xiǎn)基金收入1,335萬(wàn)元，支出1,965萬(wàn)元。

（五）2017年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算 “三公”經(jīng)費(fèi)安排情況（含一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算）

2017年，市本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排 “三公”經(jīng)費(fèi)共2,297萬(wàn)元，比上年增加186萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.81%。其中：

1、因公出國(guó)（境）費(fèi)用65萬(wàn)元，與上年實(shí)績(jī)持平。

2、公務(wù)接待費(fèi)用916萬(wàn)元，增加27萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.04%。增長(zhǎng)的主要原因是：2016年在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)反映33萬(wàn)元的公務(wù)接待費(fèi)用，2017年調(diào)整到一般公共預(yù)算反映。剔除此因素，2017年預(yù)算比上年實(shí)績(jī)減少6萬(wàn)元，減少0.67%。

3、公務(wù)用車(chē)費(fèi)用1,316萬(wàn)元，增加159萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.74%。其中：

（1）公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用1,181萬(wàn)元，增加49萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.33%。增長(zhǎng)的主要原因是：2016年在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)反映101萬(wàn)元的公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用，2017年調(diào)整到一般公共預(yù)算反映。剔除此因素，2017年預(yù)算比上年實(shí)績(jī)減少52萬(wàn)元，減少4.59%；

（2）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)用135萬(wàn)元，增加110萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.4倍。具體包括公安局購(gòu)車(chē)100萬(wàn)元和紀(jì)律檢查委員會(huì)購(gòu)車(chē)35萬(wàn)元。

（六）2017年市本級(jí)基本公共服務(wù)均等化支出安排情況

2017年，市本級(jí)財(cái)政基本公共服務(wù)均等化十項(xiàng)支出共安排144,362萬(wàn)元，比上年減少47,379萬(wàn)元，減少24.71%。減少的主要原因是上年實(shí)績(jī)包含上級(jí)補(bǔ)助資金。具體的項(xiàng)目包括：

1、公共教育支出安排66,360萬(wàn)元，減少18,121萬(wàn)元，減少21.45%。

2、公共文化體育支出安排1,488萬(wàn)元，增加251萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.29%。

3、公共衛(wèi)生支出安排21,828萬(wàn)元，增加10,525萬(wàn)元，增長(zhǎng)93.12%。

4、公共交通支出安排4,427萬(wàn)元，增加3,725萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.31倍。

5、公共安全支出安排27,002萬(wàn)元，增加3,976萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.27%。

6、生活保障支出安排19,336萬(wàn)元，減少23,117萬(wàn)元，減少54.45%。

7、就業(yè)保障支出安排600萬(wàn)元，增加266萬(wàn)元，增長(zhǎng)79.64%。

8、醫(yī)療保障支出安排1,040萬(wàn)元，減少20,877萬(wàn)元，減少95.25%。

9、住房保障支出安排727萬(wàn)元，減少636萬(wàn)元，減少46.66%。

10、生態(tài)環(huán)保支出安排1,554萬(wàn)元，減少3,371萬(wàn)元，減少68.45%。

（七）市本級(jí)財(cái)政對(duì)下級(jí)政府的轉(zhuǎn)移性支出預(yù)算安排情況

2017年，市對(duì)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出安排13,947萬(wàn)元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付7,331萬(wàn)元和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付6,616萬(wàn)元（其中：一般公共預(yù)算安排1,248萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算安排5,368萬(wàn)元）。專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要包括：實(shí)施生態(tài)激勵(lì)型財(cái)政機(jī)制獎(jiǎng)勵(lì)資金1,000萬(wàn)元、對(duì)翠山湖的各項(xiàng)補(bǔ)助支出2,008萬(wàn)元、鎮(zhèn)級(jí)污水處理費(fèi)支出670萬(wàn)元和各鎮(zhèn)城市公用事業(yè)附加支出2,000萬(wàn)元等。

（八）地方政府債務(wù)預(yù)算情況

2017年，我市需償還地方政府債務(wù)本息合計(jì)5,923萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)2,723萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)3,200萬(wàn)元），至2017年底，我市未償還本金余額310,284.38萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)55,096.98萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)254,340.40萬(wàn)元、或有債務(wù)847萬(wàn)元）。地方政府債務(wù)率為54.48%，地方政府負(fù)債率為9.61%。    

三、統(tǒng)籌聚焦，服務(wù)發(fā)展

確保2017年財(cái)政預(yù)算任務(wù)完成

按照市委十三屆二次全會(huì)提出的目標(biāo)，結(jié)合今年我市預(yù)算和財(cái)政工作的總體要求，為確保完成全年財(cái)政預(yù)算任務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，我們將認(rèn)真做好以下工作：

（一）圍繞一個(gè)中心，加大財(cái)源培植。緊緊抓住發(fā)展這個(gè)第一要?jiǎng)?wù)，通過(guò)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化來(lái)激發(fā)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生動(dòng)力，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，促進(jìn)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)良性互動(dòng)。加大先進(jìn)裝備制造業(yè)、小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、科技發(fā)展、節(jié)能減排、高端旅游業(yè)等方面的扶持，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。繼續(xù)支持各類(lèi)園區(qū)加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增強(qiáng)項(xiàng)目承載能力和吸納能力。落實(shí)好重大基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金，側(cè)重安排好在建和收尾項(xiàng)目，努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)即期稅源和后續(xù)稅源的雙重貢獻(xiàn)。督促各項(xiàng)目主管部門(mén)加快新項(xiàng)目動(dòng)工，盡快形成實(shí)物工作量，有效發(fā)揮財(cái)政資金以支促收的作用。

（二）突出兩個(gè)主題，優(yōu)化財(cái)政收支。一是全力組織收入。強(qiáng)化征管職責(zé)，明確各征收部門(mén)的征管責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)獎(jiǎng)懲措施。抓好財(cái)稅形勢(shì)的精準(zhǔn)分析，更加注重提高收入質(zhì)量，加大對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)的稅收監(jiān)控，積極開(kāi)展稅收稽查，做到以查促收、應(yīng)收盡收。多渠道挖掘非稅收入來(lái)源，大力盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)資源保值增值。二是積極改善民生。及時(shí)落實(shí)上級(jí)各項(xiàng)民生保障政策，積極籌措資金，興辦民生實(shí)事，努力補(bǔ)齊短板。繼續(xù)支持精準(zhǔn)扶貧，推進(jìn)薄弱村幫扶行動(dòng)，打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。支持實(shí)施保障提檔工程，穩(wěn)步提高教育、城鄉(xiāng)低保和五保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。強(qiáng)化社會(huì)托底救助，助力發(fā)展以扶老、助殘、救孤為重點(diǎn)的社會(huì)福利事業(yè)。2017年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排十項(xiàng)民生實(shí)事支出39,392萬(wàn)元，比上年增加3,591萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.03%。

（三）把握三項(xiàng)關(guān)鍵，致力改革創(chuàng)新。一是深化預(yù)算管理改革。完善一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的全口徑預(yù)算管理體系，試編中期財(cái)政規(guī)劃，建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，構(gòu)建跨年度預(yù)算平衡機(jī)制^[7]。二是推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)改革。全面開(kāi)展預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)，豐富和細(xì)化公開(kāi)的內(nèi)容，增加公開(kāi)的渠道和方式，打造“陽(yáng)光財(cái)政”。三是創(chuàng)新財(cái)政投入方式。樹(shù)立“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”理念，按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，運(yùn)用PPP模式^[8]、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、特許經(jīng)營(yíng)、股權(quán)合作、財(cái)政補(bǔ)助等政策工具，積極發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和撬動(dòng)作用，形成多元化投入發(fā)展的良好格局。

（四）緊扣四大重點(diǎn)，彰顯管理績(jī)效。一是加快推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)。擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面，結(jié)合項(xiàng)目庫(kù)管理，逐步將績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋全市預(yù)算單位和所有財(cái)政資金。二是優(yōu)化預(yù)算支出管理機(jī)制。從預(yù)算指標(biāo)審核、國(guó)庫(kù)集中支付、投資評(píng)審、政府采購(gòu)和監(jiān)督檢查等方面，加強(qiáng)預(yù)算支出管理，做好動(dòng)態(tài)監(jiān)控，保障資金安全、規(guī)范、有效使用。完善審計(jì)整改機(jī)制，對(duì)審計(jì)部門(mén)提出的意見(jiàn)，及時(shí)提出整改方案并落實(shí)。三是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。進(jìn)一步落實(shí)國(guó)家對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的各項(xiàng)制度規(guī)定，對(duì)政府債務(wù)實(shí)行規(guī)?？刂坪皖A(yù)算管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。四是推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)。在財(cái)政部門(mén)全面建立和實(shí)施內(nèi)控制度，重點(diǎn)聚焦預(yù)算管理、資金分配等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制和嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制，提高行政效率。

各位代表！做好2017年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在市委市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以實(shí)干擔(dān)起新使命，譜寫(xiě)新篇章，爭(zhēng)取全年預(yù)算任務(wù)圓滿完成，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供更好的財(cái)力保障!

名詞釋義：

1、“三公”經(jīng)費(fèi)：即用財(cái)政撥款開(kāi)支的因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。

2、基本公共服務(wù)均等化：是指在基本公共服務(wù)領(lǐng)域盡可能使公民享有同樣的權(quán)利，享受的基本公共服務(wù)水平大致相當(dāng)，其特點(diǎn)是基本權(quán)益性、公共負(fù)擔(dān)性、政府負(fù)責(zé)性、公平性、公益性和普惠性。包括5個(gè)公共（公共教育、公共衛(wèi)生、公共文化體育、公共交通、公共安全）和5個(gè)保障（生活保障、住房保障、就業(yè)保障、醫(yī)療保障、生態(tài)環(huán)保）共10個(gè)方面。

3、轉(zhuǎn)移支付：轉(zhuǎn)移支付是政府間的一種補(bǔ)助。是以各級(jí)政府之間存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨，而實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。轉(zhuǎn)移支付類(lèi)型包括： ①一般轉(zhuǎn)移支付，主要是對(duì)地方的財(cái)力補(bǔ)助，不指定用途，地方可自主安排支出；②專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，主要服務(wù)于特定政策目標(biāo)，地方政府應(yīng)當(dāng)按照中央政府規(guī)定的用途使用資金。

4、地方政府債務(wù)率=債務(wù)余額/可支配財(cái)力×100%，警戒線為100%）

5、地方政府負(fù)債率=債務(wù)余額/地區(qū)生產(chǎn)總值×100%，警戒線為10%）

6、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅:從2012年8月1日起組織實(shí)施試點(diǎn)，范圍逐步擴(kuò)大。從2016年5月1日起，全面改征增值稅。原營(yíng)業(yè)稅市庫(kù)分成50%，改革后，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅市庫(kù)分成25%。

7、跨年度預(yù)算平衡機(jī)制：跨年度預(yù)算平衡機(jī)制是對(duì)現(xiàn)行單一年度預(yù)算平衡機(jī)制的一種改進(jìn)，是指在財(cái)政預(yù)算編制、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，建立健全跨年度的、合理的平衡機(jī)制，實(shí)施依法征稅，硬化支出預(yù)算約束，更好地發(fā)揮財(cái)政宏觀調(diào)控作用。其主要內(nèi)容：一是預(yù)算編制要考慮跨年度平衡。財(cái)政收支預(yù)算因政策需要可編列赤字，但應(yīng)在政策推出后分年彌補(bǔ)。二是規(guī)范超收的使用和短收的彌補(bǔ)。預(yù)算執(zhí)行中如出現(xiàn)超收，超收收入當(dāng)年原則上不安排支出，用于削減財(cái)政赤字、化解政府性債務(wù)，或補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，納入以后年度預(yù)算統(tǒng)籌安排使用；如果出現(xiàn)短收，則按程序通過(guò)調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、削減支出或擴(kuò)大赤字加以解決。三是弱化對(duì)收入預(yù)算的考核，收入預(yù)算從約束性轉(zhuǎn)向預(yù)期性，促進(jìn)依法征管。四是加強(qiáng)對(duì)支出政策和支出預(yù)算的審查，硬化支出預(yù)算約束。

8、PPP模式：是Public—Private—Partnership的字母縮寫(xiě)，通常譯為“公共私營(yíng)合作制”，是指政府與民營(yíng)企業(yè)之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)， 以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過(guò)簽署合同來(lái)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果。