關(guān)于開平市2016年地方一般公共預(yù)算和市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)整方案的報(bào)告

——開平市第十五屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議

開平市財(cái)政局局長(zhǎng)　肖章興

主任、副主任，各位委員：

今年全市財(cái)政預(yù)算經(jīng)市十五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議批準(zhǔn)后，在預(yù)算執(zhí)行過程中,因經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩和政策性減收影響，稅收收入和國(guó)有土地出讓收入未達(dá)預(yù)期，使我市全年一般公共預(yù)算收支、政府性基金預(yù)算收支與年初預(yù)算相比差距較大。根據(jù)《中華人民共和國(guó)各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)規(guī)定，受市人民政府委托，特向市人大常委會(huì)報(bào)告開平市2016年地方一般公共預(yù)算和市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)整方案，請(qǐng)予審議。

一、2016年一般公共預(yù)算安排和執(zhí)行情況

（一）全市地方一般公共預(yù)算安排和執(zhí)行情況。

1、預(yù)算安排情況。

2016年，全市地方一般公共預(yù)算收入安排232,584萬元，比上年實(shí)績(jī)（按自然口徑，下同）215,356萬元增加17,228萬元，增長(zhǎng)8.00%。其中：稅收收入170,688萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>15,517萬元，增長(zhǎng)10.00%；非稅收入61,896萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>1,711萬元，增長(zhǎng)2.84%。

全市一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排364,687萬元，比上年實(shí)績(jī)338,261萬元增加26,426萬元，增長(zhǎng)7.81%。

2、預(yù)算執(zhí)行情況。

1—10月，全市地方一般公共預(yù)算收入180,178萬元，完成預(yù)算的77.47%，比上年同期（按“營(yíng)改增”可比口徑，下同）增加14,476萬元，增長(zhǎng)8.74%。其中：稅收收入123,248萬元，完成預(yù)算的72.21%，比上年同期增加6,402萬元，增長(zhǎng)5.48%；非稅收入56,930萬元，完成預(yù)算的91.98%，比上年同期增加8,074萬元，增長(zhǎng)16.53%。

1—10月，全市一般公共預(yù)算支出287,470萬元，完成預(yù)算的78.83%，比上年同期增加9,752萬元，增長(zhǎng)3.51%。

（二）市本級(jí)一般公共預(yù)算安排和執(zhí)行情況。

1、預(yù)算安排情況。

2016年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排96,704萬元，比上年實(shí)績(jī)（按自然口徑，下同）93,398萬元增加3,306萬元，增長(zhǎng)3.54%。其中：稅收收入34,808萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>1,595萬元，增長(zhǎng)4.80%；非稅收入61,896萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>1,711萬元，增長(zhǎng)2.84%。

市本級(jí)一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排317,688萬元，比上年實(shí)績(jī)288,544萬元增加29,144萬元，增長(zhǎng)10.10%。

2、預(yù)算執(zhí)行情況。

1—10月，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入73,750萬元，完成預(yù)算的76.26%，比上年同期（按“營(yíng)改增”可比口徑，下同）增加3,218萬元，增長(zhǎng)4.56%。其中：稅收收入16,820萬元，完成預(yù)算的48.32%，比上年同期減少4,856萬元，減少22.40%；非稅收入56,930萬元，完成預(yù)算的91.98%，比上年同期增加8,074萬元，增長(zhǎng)16.53%。

1—10月，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出254,672萬元，完成預(yù)算的80.16%，比上年同期增加14,575萬元，增長(zhǎng)6.07%。

二、2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算安排和執(zhí)行情況

（一）預(yù)算安排情況。

2016年，市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排58,821萬元，比上年實(shí)績(jī)（按可比口徑，下同）37,669萬元增加21,152萬元，增長(zhǎng)56.15%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排28,690萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>13,650萬元，增長(zhǎng)90.76%；國(guó)有土地收益基金收入安排5,750萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>2,827萬元，增長(zhǎng)115.47%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入安排560萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>280萬元，增長(zhǎng)100%。以上三項(xiàng)收入共安排35,000萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>18,368萬元，增長(zhǎng)110.44%。

市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出安排114,678萬元，比上年實(shí)績(jī)65,738萬元增加48,940萬元，增長(zhǎng)74.45%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出60,722萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>45,448萬元，增長(zhǎng)297.55%；國(guó)有土地收益基金收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出8,983萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>6,103萬元，增長(zhǎng)211.91%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出1,476萬元，比上年實(shí)績(jī)減少2,035萬元，減少57.96%。以上三項(xiàng)支出共安排71,181萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>49,516萬元，增長(zhǎng)228.55%。

市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)入資金安排33,000萬元，上年無此項(xiàng)收入。

（二）預(yù)算執(zhí)行情況。

1—10月，市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成32,852萬元，完成預(yù)算的55.85%，比上年同期增加6,824萬元，增長(zhǎng)26.22%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入完成16,231萬元，完成預(yù)算的56.57%，比上年同期增加5,379萬元，增長(zhǎng)49.57%；國(guó)有土地收益基金收入完成2,307萬元，完成預(yù)算的40.12%，比上年同期增加995萬元，增長(zhǎng)75.84%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成209萬元，完成預(yù)算的37.32%，比上年同期增加6萬元，增長(zhǎng)2.96%。以上三項(xiàng)收入共完成18,747萬元，完成預(yù)算的53.56%，比上年同期增加6,380萬元，增長(zhǎng)51.59%。

1—10月，市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出完成50,963萬元，完成預(yù)算的44.44%，比上年同期增加8,180萬元，增長(zhǎng)19.12%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出完成24,760萬元，完成預(yù)算的40.78%，比上年同期增加6,579萬元，增長(zhǎng)36.19%；國(guó)有土地收益基金收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出完成4,479萬元，完成預(yù)算的49.86%，比上年同期增加2,922萬元，增長(zhǎng)187.67%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出完成112萬元，完成預(yù)算的7.59%，比上年同期減少341萬元，減少75.28%。以上三項(xiàng)支出共完成29,351萬元，完成預(yù)算的41.23%，比上年同期增加9,160萬元，增長(zhǎng)45.37%。

三、2016年全市地方一般公共預(yù)算調(diào)整方案

根據(jù)《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào)）和《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)預(yù)算管理問題的通知》（粵財(cái)預(yù)[2016]83號(hào)）文件的相關(guān)要求，從2016年5月1日起，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)、金融業(yè)營(yíng)業(yè)稅全面改征增值稅。原營(yíng)業(yè)稅市庫(kù)分成50%，改革后，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅市庫(kù)分成25%。按新的稅收征收管理規(guī)定和收入分成口徑，根據(jù)我市實(shí)際情況和市委、市政府研究決定，將2016年全年地方一般公共預(yù)算收支和上年稅收收入實(shí)績(jī)按可比口徑進(jìn)行調(diào)整，具體如下：

（一）全市地方一般公共預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整情況。全市地方一般公共預(yù)算收入調(diào)整為

209,133萬元，比年初預(yù)算232,584萬元減少23,451萬元，減少10.08%；比上年實(shí)績(jī)（按“營(yíng)改增”可比口徑，下同）206,653萬元增加2,480萬元，增長(zhǎng)1.20%。其中：稅收收入調(diào)整為147,237萬元，比年初預(yù)算170,688萬元減少23,451萬元，減少13.74%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>722萬元，增長(zhǎng)0.49%。非稅收入不調(diào)整。

2、支出調(diào)整情況。全市地方一般公共預(yù)算支出調(diào)整為347,324萬元，比年初預(yù)算364,687萬元減少17,363萬元，減少4.76%；比上年實(shí)績(jī)338,261萬元增加9,063萬元，增長(zhǎng)2.68%。

（二）市本級(jí)一般公共預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整情況。市本級(jí)一般公共預(yù)算收入調(diào)整為

87,231萬元，比年初預(yù)算96,704萬元減少9,473萬元，減少9.8%；比上年實(shí)績(jī)93,223萬元減少5,992萬元，減少6.43%。其中：稅收收入調(diào)整為25,335萬元，比年初預(yù)算34,808萬元減少9,473萬元，減少27.22%；比上年實(shí)績(jī)減少7,750萬元，減少23.42%。非稅收入不調(diào)整。

2、支出調(diào)整情況。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出調(diào)整為310,542萬元，比年初預(yù)算317,688萬元減少7,146萬元，減少2.25%；比上年實(shí)績(jī)288,544萬元增加21,998萬元，增長(zhǎng)7.62%。

四、2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)整情況

隨著上級(jí)出臺(tái)房地產(chǎn)去庫(kù)存以及調(diào)控限售的政策措施，抑制了房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致開發(fā)投資減緩，疊加建設(shè)用地指標(biāo)受限，相應(yīng)影響我市國(guó)土出讓金收入，預(yù)計(jì)難以完成全年市本級(jí)政府性基金收入目標(biāo)。根據(jù)我市實(shí)際情況和市委、市政府研究決定，將2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，具體如下：

（一）收入調(diào)整情況。市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為  39,996萬元，比年初預(yù)算58,821萬元減少18,825萬元，減少32.00%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>2,327萬元，增長(zhǎng)6.18%。調(diào)整的收入項(xiàng)目包括：

1、國(guó)土出讓相關(guān)收入調(diào)整為22,518萬元，比年初預(yù)算減少12,482萬元，減少35.66%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>5,886萬元，增長(zhǎng)35.39%。其中：

（1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入調(diào)整為20,002萬元，比年初預(yù)算減少8,688萬元，減少30.28%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>4,962萬元，增長(zhǎng)32.99%。

（2）國(guó)有土地收益基金收入調(diào)整為2,307萬元，比年初預(yù)算減少3,443萬元，減少59.88%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>995萬元，增長(zhǎng)75.84%。

 （3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金使用收入調(diào)整為209萬元，比年初預(yù)算減少351萬元，減少62.68%；比上年實(shí)績(jī)減少71萬元，減少25.36%。

2、散裝水泥專項(xiàng)資金收入調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少110萬元，減少100.00 %；比上年實(shí)績(jī)減少139萬元，減少100.00%。

3、城市公用事業(yè)附加收入調(diào)整為2,794萬，比年初預(yù)算減少712萬元，減少20.31%；比上年實(shí)績(jī)減少1,825萬元，減少39.51%。

4、彩票公益金收入調(diào)整為811萬元，比年初預(yù)算減少106萬元，減少11.56%；比上年實(shí)績(jī)減少108萬元，減少11.75%。

5、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入調(diào)整為11,500萬元，比年初預(yù)算減少5,330萬元，減少31.67%；比上年實(shí)績(jī)減少1,200萬元，減少9.45%。

6、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少85萬元，減少100.00%；上年此項(xiàng)收入無發(fā)生。

（二）支出調(diào)整情況。市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為  62,816萬元，比年初預(yù)算114,678萬元減少51,862萬元，減少45.22%；比上年實(shí)績(jī)減少2,922萬元，減少4.44%。調(diào)整的支出項(xiàng)目包括：

1、國(guó)土出讓相關(guān)收入安排的支出項(xiàng)目，相應(yīng)調(diào)整為36,405萬元，比年初預(yù)算減少34,776萬元，減少48.86%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>14,740萬元，增長(zhǎng)68.04%。 其中：

（1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為28,120萬元，比年初預(yù)算減少32,602萬元，減少53.69%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>12,846萬元，增長(zhǎng)84.10%。

（2）國(guó)有土地收益基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為8,173萬元，比年初預(yù)算減少810萬元，減少9.02%；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>5,293萬元，增長(zhǎng)183.78%。

（3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為112萬元，比年初預(yù)算減少1,364萬元，減少92.41%；比上年實(shí)績(jī)減少3,399萬元，減少96.81%。

2、城市公用事業(yè)附加及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為2,717萬元，比年初預(yù)算減少722萬元，減少20.99%；比上年實(shí)績(jī)減少467萬元，減少14.67%。

3、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為5,593萬元，比年初預(yù)算減少955萬元，減少14.58%；比上年實(shí)績(jī)減少14,603萬元，減少72.31%。

4、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為12,242萬元，比年初預(yù)算減少10,897萬元，減少47.09%；比上年實(shí)績(jī)減少331萬元，減少2.63%。

5、大中型水庫(kù)移民后期扶持基金支出調(diào)整為940萬元，比年初預(yù)算減少3,955萬元，減少80.80%；比上年實(shí)績(jī)減少2,578萬元，減少73.28%。

6、小型水庫(kù)移民扶助基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少78萬元，減少100.00%；比上年實(shí)績(jī)減少57萬元，減少100.00%。

7、大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為10萬元，比年初預(yù)算減少64萬元，減少86.49%；比上年實(shí)績(jī)減少69萬元，減少87.34%。

8、國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為46萬元，此項(xiàng)為上級(jí)補(bǔ)助資金安排的支出，年初無預(yù)算安排；上年無此項(xiàng)支出發(fā)生。

9、彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)安排的支出調(diào)整為72萬元，比年初預(yù)算減少26萬元，減少26.53%；上年無此項(xiàng)支出發(fā)生。

10、彩票公益金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為  1,343萬元，比年初預(yù)算減少724萬元，減少35.03%；比上年實(shí)績(jī)減少940萬元，減少41.17%。

11、債務(wù)付息支出調(diào)整為177萬元，此項(xiàng)列支省級(jí)下達(dá)我市定向置換債券的應(yīng)付利息，年初無預(yù)算；上年無此項(xiàng)支出發(fā)生。

12、債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出調(diào)整為112萬元，此項(xiàng)列支省級(jí)下達(dá)我市定向置換債券的應(yīng)付發(fā)行費(fèi)用，年初無預(yù)算；比上年實(shí)績(jī)?cè)黾?SPAN lang=EN-US>111萬元，增長(zhǎng)111倍。

（三）市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整情況。市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整為0萬元。

五、地方政府債務(wù)置換債券轉(zhuǎn)貸情況

2015年省財(cái)政下達(dá)我市置換債券轉(zhuǎn)貸資金7,838萬元（其中：一般債券6,990萬元，專項(xiàng)債券848萬元），2016年省財(cái)政下達(dá)我市置換債券轉(zhuǎn)貸資金145,948萬元（其中：一般債券44,733萬元，專項(xiàng)債券101,215萬元）。截至2016年10月，我市共收到置換債券轉(zhuǎn)貸資金共153,786萬元（其中：一般債券51,723萬元，專項(xiàng)債券102,063萬元）。

上述調(diào)整方案屬預(yù)計(jì)數(shù)，待年終預(yù)算執(zhí)行后，實(shí)際結(jié)果將在市十六屆人大二次會(huì)議上報(bào)告。全市地方一般公共預(yù)算和市本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)整后，我們將認(rèn)真組織執(zhí)行，爭(zhēng)取圓滿完成預(yù)算調(diào)整方案。