關(guān)于開平市2013年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十五屆人大常委會第二十次會議上

開平市財政局局長  肖章興

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，現(xiàn)向市人大常委會報告開平市2013年財政決算，請予審議。

2013年，我們?nèi)尕瀼芈鋵嶞h的十八大精神，緊緊圍繞 “創(chuàng)新突破、實干興市”的工作主線，按照穩(wěn)中求進的總基調(diào)，努力組織收入，科學安排支出，重點保障民生領(lǐng)域和重大項目投入。充分發(fā)揮財政在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、推轉(zhuǎn)型、促發(fā)展、惠民生等方面的重要作用，市十五屆人大三次會議審議通過的年度預算完成情況良好。現(xiàn)將2013年決算結(jié)果報告如下：

一、2013年全市地方公共財政預算執(zhí)行情況

2013年，全市地方公共財政預算收入實現(xiàn)188,469萬元，完成全市匯總年度預算（以下簡稱“預算”）183,029萬元的102.97%，比上年（下同）增加23,578萬元，增長14.30%。其中：國稅局完成38,956萬元，為預算的94.93%，增長6.32%；地稅局完成102,104萬元，為預算的105.59%，增長18.79%；財政局完成47,409萬元，為預算的104.67%，增長12.09%。

全市地方公共財政預算支出實現(xiàn)266,357萬元，完成年度預算230,946萬元的115.33%，增長4.30%。

2013年，全市地方公共財政預算收入188,469萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、上級補助收入68,503萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入544萬元、調(diào)入資金6,046萬元和上年結(jié)余8,472萬元，減去公共財政預算支出266,357萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,140萬元、專項上解1,603萬元及債券還本1,000萬元后，年終滾存結(jié)余為7,923萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7,836萬元，凈結(jié)余為87萬元），年度地方公共財政預算收支平衡，略有結(jié)余。

二、2013年市本級地方公共財政預算執(zhí)行情況

2013年，市本級地方公共財政預算收入實現(xiàn)76,201萬元，完成年度預算的104.62%，增長13.00%。其中：國稅局收入1,746萬元，為預算的91.89%，減少1.19%；地稅局收入27,046萬元，為預算的105.47%，增長15.73%；財政局收入47,409萬元，為預算的104.67%，增長12.09%。主要收入項目的完成情況如下：

1、稅收收入28,897萬元，為預算的104.48%，增長14.44%，其中：

①增值稅市庫收入1,018萬元，為預算的93.14%，減少0.10%。

②營業(yè)稅市庫收入368萬元，為預算的14.22%，減少24.28%。減少較多的主要原因是：我省從2012年11月1日起，將交通運輸業(yè)、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意服務(wù)、物流輔助服務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和鑒證咨詢服務(wù)納入營業(yè)稅改征增值稅試點。2013年，“營改增”試點范圍進一步擴大，從2013年8月1日起，將廣播影視業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)納入營業(yè)稅改增值稅試點范圍。

③企業(yè)所得稅市庫收入3,326萬元，為預算的202.68%，增長4.92%。

④個人所得稅市庫收入126萬元，為預算的47.19%，增長61.54%。

⑤其他地方各稅收入24,059萬元，為預算的109.02%，增長17.38%。

2、罰沒收入6,124萬元，為預算的133.77%，減少10.31%。

3、行政事業(yè)性收費收入25,742萬元，為預算的122.25%，增長26.30%。

4、專項收入7,846萬元，為預算的127.83%，增長

27.60%。

5、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入1,537萬元，為預算的1477.88%，減少46.54%。超預算較多的主要原因是：2013年預算為104萬元，而實績1,537萬元中包含河沙開采權(quán)出讓費399萬元和石榴塘農(nóng)場上繳資產(chǎn)處置款1,056萬元，以上兩項共1,455萬元均為一次性收入。比去年減幅較大的主要原因是：2012年出售補充耕地開發(fā)指標收入2,275萬元為一次性收入，2013年無此項收入。

6、國有資本經(jīng)營收入6,055萬元，為預算的45.51%，增長1.76%。

2013年，市本級地方公共財政預算支出實現(xiàn)226,326萬元，完成年度預算195,073萬元的116.02%，增長33.25%。主要支出科目的完成情況如下：

1、一般公共服務(wù)支出24,932萬元，為預算的100.14%。

2、國防支出1,873萬元，為預算的332.68%，主要將原來預算在其他支出反映的人防專項經(jīng)費支出（含人民公園人防地下室工程款）1,230萬元，根據(jù)財政部文件規(guī)定調(diào)劑到該科目反映。

3、公共安全支出16,978萬元，為預算的105.97%。

4、教育支出70,613萬元，為預算的136.01%，主要是上級追加專項補助支出和科目調(diào)劑。

5、科學技術(shù)支出2,676萬元，為預算的89.47%。

6、文化體育與傳媒支出2,477萬元，為預算的100.69%。

7、社會保障和就業(yè)支出42,598萬元，為預算的121.47%，主要是上級追加專項補助支出。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出19,418萬元,為預算的101.54%。

9、節(jié)能環(huán)保支出7,495萬元，為預算的650.61%,主要是上級追加專項補助支出，其中撥付2012年金太陽示范項目補助資金1,943萬元。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2,069萬元，為預算的80.82%。

11、農(nóng)林水事務(wù)支出17,005萬元，為預算的112.43%，主要是上級追加專項補助支出。

12、交通運輸支出3,109萬元，為預算的189.11%，主要是上級追加專項補助支出。

13、資源勘探電力信息等事務(wù)支出1,450萬元，為預算的157.44%,主要是上級追加專項補助支出。

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出2,173萬元，為預算的203.08%，主要是上級追加專項補助支出。

15、國土資源氣象等事務(wù)支出830萬元，為預算的97.30%。

16、住房保障支出4,239萬元，為預算的41.11%。

17、糧油物資儲備事務(wù)支出966萬元，為預算的100.63%。

18、預備費實際發(fā)生4,009萬元，為預算的200.45%，根據(jù)追加的項目實際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映。

19、國債還本付息支出25萬元，年初無此項預算。

20、其他支出5,400萬元，為預算的101.26%。

以上20個支出科目中，超年度預算的有14項，增支金額40,230萬元。其中：一般公共服務(wù)超支35萬元、國防超支1,310萬元、公共安全超支956萬元、教育超支18,696萬元、文化體育與傳媒超支17萬元、社會保障和就業(yè)超支7,528萬元、醫(yī)療衛(wèi)生超支295萬元、節(jié)能環(huán)保超支6,343萬元、農(nóng)林水事務(wù)超支1,880萬元、交通運輸超支1,465萬元、資源勘探電力信息等事務(wù)超支529萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)超支1,103萬元、糧油物資管理事務(wù)超支6萬元和其他支出超支67萬元。超支的主要原因是：一是上級追加的專項補助資金較多，以上14項全年共有37,969萬元。主要包括教育8,605萬元、社會保障和就業(yè)6,419萬元、醫(yī)療衛(wèi)生4,750萬元、節(jié)能環(huán)保6,567萬元、農(nóng)林水事務(wù)5,193萬元、交通運輸1,276萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)1,111萬元和其他支出2,722萬元。二是支出功能科目調(diào)劑。將原來預算在其他支出反映的人防專項經(jīng)費支出（含人民公園人防地下室工程款）1,230萬元調(diào)劑到國防支出反映；為完成上級對我市教育支出的考核任務(wù)，將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,296萬元和在醫(yī)療衛(wèi)生反映的醫(yī)療繳費3,654萬元,調(diào)整到教育支出反映。

未能完成預算的有6項,減支金額8,902萬元。其中：科學技術(shù)減支315萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)減支491萬元、國土資源氣象等事務(wù)減支23萬元、住房保障支出減支6,073萬元、預備費減支2,000萬元。減支的主要原因：一是預備費實際發(fā)生4,009萬元，比預算超支2,009萬元，為預算的200.45%，根據(jù)追加的項目實際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映，不在預備費科目反映。二是將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,174萬元調(diào)整到教育支出反映。三是由于時間進度或工程進度原因，涉及減支的科目中有部分項目結(jié)轉(zhuǎn)下年列支。主要包括工業(yè)企業(yè)增資擴產(chǎn)項目專項獎勵資金623萬元、大沙污水處理廠建設(shè)資金200萬元和口岸建設(shè)上級補助資金100萬元等。

2013年，市本級地方公共財政預算收入76,201萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、鎮(zhèn)上解收入80,193萬元、上級補助收入67,786萬元、債轉(zhuǎn)貸544萬元、調(diào)入資金6,046萬元和上年結(jié)余6,418萬元，減去公共財政預算支出226,326萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數(shù)上解6,477萬元、專項上解1,494萬元、債券還本1,000萬元及市對鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出8,482萬元后，年終滾存結(jié)余為6,398萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6,311萬元，凈結(jié)余87萬元）。年度本級地方公共財政預算收支平衡，略有結(jié)余。上述市本級地方公共財政預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準安排辦理，并依據(jù)財政部《2013年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2013年全市政府性基金預算執(zhí)行情況

（一）全市政府性基金預算收支執(zhí)行情況

2013年，全市政府性基金預算收入實現(xiàn)76,890萬元，完成年度預算的115.07%，增長10.26%；全市政府性基金預算支出實現(xiàn)74,668萬元，完成年度預算的64.64%，減少17.07%。政府性基金支出減少的主要原因是國土收入少于支出，需將國土收入安排的支出27,057萬元轉(zhuǎn)列暫付款，結(jié)轉(zhuǎn)下年反映。具體項目收支情況如下：

1、國有土地使用權(quán)出讓金收入50,530萬元，為預算的123.24%；安排支出50,851萬元，為預算的67.70%。

2、國有土地收益基金收入9,090萬元，為預算的121.20%；安排支出9,491萬元，為預算的72.14%。

3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入494萬元，為預算的32.93%；安排支出502萬元，為預算的11.18%。

4、城市公用事業(yè)附加收入3,015萬元，為預算的103.97%；安排支出2,986萬元，為預算的103.64%。

5、彩票公益金收入798萬元，為預算的129.76%；安排支出828萬元，為預算的64.84%。

6、文化事業(yè)建設(shè)費收入164萬元，為預算的117.99%；安排支出96萬元，為預算的65.31%。

7、殘疾人就業(yè)保障金收入776萬元，為預算的119.38%；安排支出725萬元，為預算的59.23%。

8、育林基金收入-29萬元，為預算的-9.67%；安排支出192萬元，為預算的36.36%。育林基金收入為負數(shù)的主要原因是：2013年育林基金實際收入404萬元（在財政專戶反映），其中調(diào)入政府性基金預算60萬元。按規(guī)定，應(yīng)將當年收入的15%上解江門（每半年上解一次）。因此，2013年應(yīng)上繳當年上半年35萬元，補繳2012年全年54萬元，共上解89萬元。所以2013年在政府性基金預算反映的該項收入為-29萬元。

9、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入7,500萬元，為預算的89.61%；安排支出7,284萬元，為預算的61.25%。

10、政府住房基金收入1,851萬元，為預算的119.42%；安排支出304萬元，為預算的28.68%。

11、船舶港務(wù)費收入114萬元，為預算的162.86%；安排支出124萬元，為預算的326.32%。

12、地方教育附加收入2,475萬元，為預算的111.04%；安排支出1,247萬元，為預算的38.33%。

13、散裝水泥專項資金收入112萬元，此項年初無預算，也暫未安排支出。

（二）政府性基金上級補助收支執(zhí)行情況

2013年，我市的政府性基金上級補助收入23,162萬元，根據(jù)項目進度安排支出2,789萬元。具體包括：

1、國有土地使用權(quán)出讓金收入48萬元，暫未安排支出；

2、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入67萬元，暫未安排支出；

3、彩票公益金收入310萬元，安排支出105萬元；

4、殘疾人就業(yè)保障金收入113萬元，安排支出20萬元；

5、地方教育附加收入520萬元，安排支出27萬元；

6、大中型水庫移民后期扶持基金收入2,775萬元，安排支出823萬元；

7、小型水庫移民扶助基金收入48萬元，暫未安排支出；

8、新增建設(shè)用地土地有償使用費收入18,832萬元，安排支出1,814萬元；

9、森林植被恢復費收入416萬元，暫未安排支出；

10、地方水利建設(shè)基金收入15萬元，暫未安排支出；

11、無線電頻率占用費收入18萬元，暫未安排支出。

2013年，全市政府性基金預算收入76,890萬元，加上上級補助收入23,162萬元和上年結(jié)余14,696萬元，減去政府性基金預算支出77,482萬元（其中：全市政府性基金預算支出74,668萬元、上級補助收入安排的支出2,789萬元）和調(diào)出資金1,000萬元，年終滾存結(jié)余為36,266萬元全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，年度政府性基金預算收支平衡，略有結(jié)余。

綜上所述，我們認為，在2013年我市預算執(zhí)行過程中，通過各征收部門的通力合作和共同努力，實現(xiàn)了財政預算收入的穩(wěn)定增長，確保了機關(guān)正常運轉(zhuǎn)，保障和改善民生，支持重點項目的順利推進，全年財政運行基本正常，年度預算完成情況良好。但在預算執(zhí)行中也存在一些不容忽視的問題，有待我們在今后的工作中認真研究和逐步解決:一是財源基礎(chǔ)薄弱，財政收入增長后勁不足；二是促進經(jīng)濟財政協(xié)調(diào)發(fā)展的措施仍需進一步優(yōu)化，統(tǒng)攬政府財力的能力仍需進一步提升；三是財政保障的公共服務(wù)范圍不斷擴大，需要保障的重點領(lǐng)域和重大項目不斷增加，特別是民生支出剛性較強，新增財力難以滿足各方面需求，財政收支矛盾依然尖銳；四是財政監(jiān)督還存在薄弱環(huán)節(jié)，預算執(zhí)行管理、績效管理有待提高。 

2014年，我們將全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神，緊緊圍繞市委提出 “轉(zhuǎn)作風、敢擔當、求實效”的工作主線，積極組織收入，厲行節(jié)約，統(tǒng)籌安排支出；突出重點惠及民生，資金分配繼續(xù)向民生領(lǐng)域傾斜，鞏固民生工程實施成果；加強預算績效管理，提高財政科學化精細化管理水平；積極發(fā)揮財政職能，保障經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、重點產(chǎn)業(yè)培育和重點領(lǐng)域改革等重大項目支出，深入推進“一核兩軸三廊四區(qū)”建設(shè)，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，爭取完成全年預算任務(wù)，為實現(xiàn)“推進跨越發(fā)展、建設(shè)幸福開平”的新局面作出更大的貢獻！