各省屬企業(yè): 現(xiàn)將《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,并據(jù)此制定你公司的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度,報(bào)我委備案。執(zhí)行中遇到的問題,請(qǐng)及時(shí)向我委反饋。 附件:廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行) 廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 2019年6月10日 附件: 廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行) 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作,進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度,落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任,有效防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件,參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》,結(jié)合省屬企業(yè)實(shí)際,制定本辦法。 第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱省國資委)代表廣東省人民政府履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。 第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究(以下簡(jiǎn)稱責(zé)任追究)是指省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),在經(jīng)營(yíng)投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果,經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。 前款所稱規(guī)定,包括國家法律法規(guī)、省有關(guān)規(guī)定、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé),是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任,一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等;未正確履行職責(zé),是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求,不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任,一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。 第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則: ?。ㄒ唬﹫?jiān)持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、省有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等,對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員,嚴(yán)肅追究責(zé)任,實(shí)行重大決策終身問責(zé)。 ?。ǘ﹫?jiān)持客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任,保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。 ?。ㄈ﹫?jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。省國資委和省屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限,界定責(zé)任追究工作職責(zé),分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作,分別對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行追究處理,形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。 ?。ㄋ模﹫?jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時(shí),加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度,加強(qiáng)警示教育,發(fā)揮震懾作用,推動(dòng)省屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度,堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,提高經(jīng)營(yíng)管理水平,實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。 第五條 在責(zé)任追究工作過程中,發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索,應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處;涉嫌犯罪的,應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。 第二章 責(zé)任追究范圍 第六條 省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形,造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。 第七條 集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形: (一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng),或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家、省有關(guān)規(guī)定。 ?。ǘ?duì)國家、省有關(guān)集團(tuán)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力,致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。 ?。ㄈ?duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。 ?。ㄋ模┧鶎僮悠髽I(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)違紀(jì)問題,造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響,或造成其他嚴(yán)重不良后果。 ?。ㄎ澹?duì)巡視、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、司法等有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求,拒絕整改、拖延整改或整改不徹底、不到位。 第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形: (一)未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé),導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失,內(nèi)控流程存在重大缺陷。 ?。ǘ﹥?nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力,對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。 ?。ㄈ┪窗匆?guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。 (四)未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定,過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī),危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。 ?。ㄎ澹阂馓訌U金融債務(wù)。 ?。┎m報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件,指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。 第九條 購銷管理方面的責(zé)任追究情形: ?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。 ?。ǘ┪凑_履行合同,或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。 ?。ㄈ┻`反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。 (四)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。 (五)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。 ?。┻`反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項(xiàng),利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。 ?。ㄆ撸┻`反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。 (八)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。 第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形: ?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。 ?。ǘ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序,或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。 ?。ㄈ┻`反規(guī)定,無合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。 (四)未按規(guī)定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同。 ?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查,存在重大疏漏。 (六)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。 (七)違反規(guī)定分包等。 ?。ò耍┻`反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。 ?。ň牛┻`規(guī)操作,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),或不能按期交付,或工程成本嚴(yán)重超支。 第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形: (一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。 ?。ǘ┻`反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。 ?。ㄈ┰O(shè)立“小金庫”。 ?。ㄋ模┻`反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。 ?。ㄎ澹┨摿兄С鎏兹≠Y金。 ?。┻`反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。 (七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行,發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。 第十二條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形: ?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。 ?。ǘ┴?cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。 ?。ㄈ╇[匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn),組織提供和披露虛假信息,授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見書等。 (四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。 ?。ㄎ澹┻`反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。 ?。┪窗匆?guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。 第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形: (一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析。 ?。ǘ╉?xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際。 ?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序擅自投資。 ?。ㄋ模┵徑?xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。 ?。ㄎ澹┩獠凯h(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施。 (六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。 (七)項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同期同類項(xiàng)目。 ?。ò耍┻`反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。 第十四條 投資并購方面的責(zé)任追究情形: ?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定開展盡職調(diào)查,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏。 (二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。 ?。ㄈ┩顿Y并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。 (四)未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。 (五)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。 ?。┩顿Y合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款,致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。 ?。ㄆ撸┻`反合同約定提前支付并購價(jià)款。 ?。ò耍┩顿Y并購后未按有關(guān)工作方案開展整合,致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。 ?。ň牛┩顿Y參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利,發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。 ?。ㄊ┻`反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。 第十五條 改組改制方面的責(zé)任追究情形: ?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序。 ?。ǘ┪窗匆?guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。 ?。ㄈ┕室廪D(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息,授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。 ?。ㄋ模匈Y產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人。 ?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中,違反規(guī)定,導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。 (六)未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。 ?。ㄆ撸└闹坪蟮墓菊鲁痰确晌募写嬖谟袚p國有權(quán)益的條款。 第十六條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形: (一)未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度,導(dǎo)致境外投資管控缺失。 ?。ǘ╅_展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目。 ?。ㄈ┻`反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目。 ?。ㄋ模┪窗匆?guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目。 ?。ㄎ澹┻`反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為,以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)。 ?。┻`反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家、省明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。 第十七條 其他違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。 第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定 第十八條 對(duì)省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失,在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額,以及對(duì)企業(yè)、國家和社會(huì)等造成的影響。 第十九條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響;間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?,除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。 第二十條 省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。 ?。ㄒ唬┢髽I(yè)凈資產(chǎn)10億元以下的,資產(chǎn)損失金額100萬元以下為一般資產(chǎn)損失,100萬元以上1000萬元以下為較大資產(chǎn)損失,1000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。 ?。ǘ┢髽I(yè)凈資產(chǎn)10億元以上100億元以下的,資產(chǎn)損失金額300萬元以下為一般資產(chǎn)損失,300萬元以上3000萬元以下為較大資產(chǎn)損失,3000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。 ?。ㄈ┢髽I(yè)凈資產(chǎn)100億元以上的,資產(chǎn)損失金額500萬元以下為一般資產(chǎn)損失,500萬元以上5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失,5000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。 前款所稱“凈資產(chǎn)”是指資產(chǎn)損失發(fā)生的上一年度省屬企業(yè)集團(tuán)經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表所有者權(quán)益,所稱“以上”包括本數(shù),所稱的“以下”不包括本數(shù)。企業(yè)發(fā)生投資經(jīng)營(yíng)損失導(dǎo)致無法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的,無論金額大小,均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。 涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn),遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 資產(chǎn)損失金額及影響,可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件,具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告,以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等,進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。 第二十二條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失,但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生,且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失,計(jì)入資產(chǎn)損失。 第四章 責(zé)任認(rèn)定 第二十三條 省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第二十四條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。 企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任: ?。ㄒ唬┍救嘶蚺c他人共同違反國家法律法規(guī)、省有關(guān)規(guī)定、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。 ?。ǘ┦谝?、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、省有關(guān)規(guī)定、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。 ?。ㄈ┪唇?jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。 ?。ㄋ模┲鞒窒嚓P(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí),在多數(shù)人不同意的情況下,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。 ?。ㄎ澹从嘘P(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé),授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。 (六)其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。 第二十五條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。 第二十六條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。 第二十七條 省屬企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條下列情形的,上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 (一)發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。 ?。ǘ┒啻伟l(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失,或造成其他嚴(yán)重不良后果的。 除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外,更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括: ?。ㄒ唬┌l(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題,造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。 (二)在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失,或造成其他嚴(yán)重不良后果的。 第二十八條 省屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。 第二十九條 省屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的,對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。 第三十條 省屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為,造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任,有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第五章 責(zé)任追究處理 第三十一條 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等,可以單獨(dú)使用,也可以合并使用。 ?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。 ?。ǘ┛蹨p薪酬??蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入,終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益,取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。 ?。ㄈ┙胂拗?。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。 ?。ㄋ模┘o(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。 ?。ㄎ澹┮扑捅O(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定,移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。 第三十二條 省屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)按以下方式處理: (一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理,可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪。 (二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。 (三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。 第三十三條 省屬企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究省屬企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí),對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。 第三十四條 對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的省屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu),給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理;對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的,或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的,按照規(guī)定程序予以改組。 第三十五條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的,按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行;若無完整任職年度的,參照處理前實(shí)際任職月度(不超過12個(gè)月)執(zhí)行。 第三十六條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不合并使用。 第三十七條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的,六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的,一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的,兩年內(nèi)不得提拔;受到責(zé)令辭職、免職處理的,一年內(nèi)不安排職務(wù),兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù);同時(shí)受到紀(jì)律處分的,按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。 第三十八條 省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失,但造成其他嚴(yán)重不良后果的,經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。 第三十九條 有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理: ?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。 ?。ǘ医恢?、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。 ?。ㄈ?qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。 (四)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的。 (五)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。 ?。┚懿慌浜匣蚋蓴_、抵制責(zé)任追究工作的。 (七)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。 第四十條 對(duì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤,不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的,根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的,可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理: ?。ㄒ唬┣楣?jié)輕微的。 ?。ǘ┮源龠M(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo),且個(gè)人沒有謀取私利的。 ?。ㄈh和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。 ?。ㄋ模┨幹猛话l(fā)事件或緊急情況下,個(gè)人或少數(shù)人決策,事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn),且不存在故意或重大過失的。 (五)及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。 ?。┲鲃?dòng)反映資產(chǎn)損失情況,積極配合責(zé)任追究工作的,或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員,查證屬實(shí)的。 ?。ㄆ撸┢渌梢詮妮p或減輕處理的。 第四十一條 對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理,但是具有本辦法第四十條規(guī)定的情形之一的,可以免除處理。 第四十二條 對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理,須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或省國資委批準(zhǔn)。 第四十三條 相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的,應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。 第四十四條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的,按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。 第四十五條 對(duì)違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的省屬企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員,依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。 第六章 責(zé)任追究工作職責(zé) 第四十六條 省國資委和省屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限,組織開展責(zé)任追究工作。 第四十七條 省國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé): ?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄊ倨髽I(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。 ?。ǘ┙M織開展省屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失,以及涉及省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。 ?。ㄈ┱J(rèn)為有必要直接組織開展的省屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。 ?。ㄋ模?duì)省屬企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項(xiàng)核查。 ?。ㄎ澹?duì)需要省屬企業(yè)整改的問題,督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。 ?。┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查省屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。 (七)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。 第四十八條 省國資委監(jiān)督處為專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu),受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的省屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問題和線索,初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置,并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任,研究提出處理的意見建議,督促企業(yè)整改落實(shí)。 第四十九條 省屬企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé): ?。ㄒ唬┭芯恐贫ū酒髽I(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。 ?。ǘ┙M織開展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失,子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失,以及涉及子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。 ?。ㄈ┱J(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。 ?。ㄋ模┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。 ?。ㄎ澹┌凑帐Y委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。 ?。┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。 第五十條 省屬企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部審計(jì)部門或相關(guān)監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作,并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。 第五十一條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度,對(duì)較大和重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問題和線索,及時(shí)向省國資委書面報(bào)告,并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開展情況。 第五十二條 省屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的,省國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定,對(duì)有關(guān)省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。 第五十三條 省國資委加強(qiáng)與巡視、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、司法等機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)動(dòng),共同做好省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。 第五十四條 省國資委和省屬企業(yè)有關(guān)人員,與有關(guān)事項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避;對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題,存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的,嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任;涉嫌犯罪的,移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。 第七章 責(zé)任追究工作程序 第五十五條 省國資委開展省屬企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。 第五十六條 省國資委受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問題和線索,并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。 第五十七條 省國資委監(jiān)督處受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問題和線索: ?。ㄒ唬﹪匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。 (二)審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的。 ?。ㄈ┦倨髽I(yè)報(bào)告的。 ?。ㄋ模┢渌嘘P(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問題和線索。 第五十八條 省國資委監(jiān)督處牽頭,與相關(guān)職能處室組成初步核查工作組,對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問題和線索,及相關(guān)證據(jù)、材料,進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作,根據(jù)需要,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)損失初步核實(shí)工作。 第五十九條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括: ?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。 (二)違規(guī)違紀(jì)違法的情況。 (三)是否屬于責(zé)任追究范圍。 ?。ㄋ模┯嘘P(guān)方面的處理建議和要求等。 第六十條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成,根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。 第六十一條 根據(jù)初步核實(shí)情況,對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的,按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。 第六十二條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括: (一)屬于省國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的,由省國資委組織成立責(zé)任追究工作組實(shí)施核查工作。 ?。ǘ儆谑倨髽I(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的,由省國資委監(jiān)督處移交和督促相關(guān)省屬企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。 ?。ㄈ┥婕笆」芨刹康倪`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問題線索,報(bào)經(jīng)省紀(jì)委監(jiān)委同意后,按要求開展有關(guān)核查工作。 ?。ㄋ模儆谄渌嘘P(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的,移送有關(guān)部門。 ?。ㄎ澹┥嫦舆`紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索,按干部管理權(quán)限移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。 (六)涉嫌犯罪的問題和線索,移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。 第六十三條 省國資委對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查工作,核實(shí)責(zé)任追究情形,確定資產(chǎn)損失程度,查清資產(chǎn)損失原因,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。 第六十四條 結(jié)合省屬企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況,可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。 第六十五條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證: ?。ㄒ唬┡c被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話,形成核查談話記錄,并要求有關(guān)人員作出書面說明。 (二)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。 (三)實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。 (四)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等。 ?。ㄎ澹┢渌匾墓ぷ鞔胧?。 第六十六條 在核查期間,對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);對(duì)有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人,可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。 第六十七條 在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)核查工作中,對(duì)確有工作需要的,負(fù)責(zé)核查的部門可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。 第六十八條 核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成,根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。 第六十九條 核查工作結(jié)束后,一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見,形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。 第七十條 省國資委根據(jù)核查工作結(jié)果,按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理,形成處理決定,送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人,并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。 第七十一條 被處理人對(duì)處理決定有異議的,可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi),提出書面申訴,并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。 第七十二條 省國資委或省屬企業(yè)作出處理決定的,被處理人向作出該處理決定的單位申訴;省屬企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的,向上一級(jí)企業(yè)申訴。 第七十三條 省國資委和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核,作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定,并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。 第七十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求,認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn),制定和落實(shí)整改措施,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,完善內(nèi)控體系,堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。 第七十五條 省屬企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi),向省國資委報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。 第七十六條 省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)信息公開規(guī)定,逐步向社會(huì)公開違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等,接受社會(huì)監(jiān)督。 第七十七條 積極運(yùn)用信息化手段開展責(zé)任追究工作,推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用,逐步建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失和責(zé)任追究工作信息報(bào)送系統(tǒng)、省屬企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等,加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項(xiàng)核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度。 第八章 附 則 第七十八條 省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,細(xì)化責(zé)任追究的范圍、程序、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等,研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定,并報(bào)省國資委備案。 第七十九條 國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作,可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開展責(zé)任追究工作。 第八十條 對(duì)發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的,按照有關(guān)規(guī)定另行處理。 第八十一條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。 第八十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行?!稄V東省省屬企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》(粵國資監(jiān)察〔2013〕154號(hào))同時(shí)廢止。 關(guān)聯(lián)文件:廣東省國資委印發(fā)《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》
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